ضريبة الشركات في الإمارات: التسجيل والتخطيط والإقرارات
تنطبق ضريبة الشركات على كل الأعمال في الإمارات. نتأكد من تسجيلك، واستفادتك من كل إعفاء تستحقه، وتقديم إقرار دقيق في موعده.
يمكن اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2026 أو قبله إذا كانت الإيرادات 3 ملايين درهم أو أقل. ويمكن للأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة تطبيق نسبة 0% على الدخل المؤهل.
التزم بضريبة الشركات بالشكل الصحيح من المرة الأولى
فرض المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 ضريبة الشركات في الإمارات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. قدمت معظم الشركات إقراراً واحداً على الأقل حتى الآن، ويتجه تركيز الهيئة الاتحادية للضرائب نحو الدقة والتسعير التحويلي والجوهر الاقتصادي.
ننطلق من بياناتك المالية لاحتساب دخلك الخاضع للضريبة، بتطبيق التعديلات المتعلقة بالدخل المعفى والمصروفات غير القابلة للخصم وحدود الفوائد والمعاملات مع الأطراف المرتبطة، ثم نعدّ إقرارك ونقدمه عبر منصة إمارات تاكس.
شركات المناطق الحرة
لا يعني التواجد في منطقة حرة تلقائياً ضريبة بنسبة 0%. لتكون شخصاً مؤهلاً في المنطقة الحرة، يجب أن يكون لديك جوهر اقتصادي كافٍ ودخل مؤهل وبيانات مالية مدققة وامتثال لقواعد التسعير التحويلي. نقيّم وضعك كل عام حتى لا تفقد هذه الميزة دون قصد.
كيف نساعدك
التسجيل في ضريبة الشركات
تسجيل الشركات والأشخاص الطبيعيين، وإلغاء التسجيل والتعديلات عبر منصة إمارات تاكس.
احتساب الضريبة والإقرار
احتساب الدخل الخاضع للضريبة، والتعديلات، والإعفاءات، وتقديم الإقرار السنوي.
مراجعة المنطقة الحرة (الشخص المؤهل)
تحليل الدخل المؤهل، واختبارات الحد الأدنى، ومراجعة الجوهر الاقتصادي.
التسعير التحويلي
تحليل معاملات الأطراف المرتبطة، ودعم مبدأ السعر المحايد، ونموذج الإفصاح عن التسعير التحويلي.
المجموعات الضريبية والإعفاءات
إعفاء الأعمال الصغيرة، والمجموعات الضريبية، وترحيل الخسائر، وإعفاء إعادة هيكلة الأعمال.
الفحص الشامل لضريبة الشركات
مراجعة الإقرارات المقدمة وهيكل الشركة لتحديد المخاطر وفرص التوفير.
بسيط منذ اليوم الأول
المراجعة
نراجع تسجيلك وفترتك الضريبية وهيكل شركتك.
الاحتساب
نعدّ احتساب الضريبة استناداً إلى بياناتك المالية.
التقديم
نقدم الإقرار ونساعدك على سداد الضريبة في موعدها.
التخطيط
نخطط مسبقاً لوضعك وإعفاءاتك في العام القادم.
الأسئلة الشائعة
هل يجب أن أسجل إذا كان ربحي أقل من 375,000 درهم؟
نعم. التسجيل مطلوب من جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة بغض النظر عن الربح. يخضع الدخل حتى 375,000 درهم لنسبة 0%، لكن يجب عليك التسجيل وتقديم إقرار سنوي.
ما هو إعفاء الأعمال الصغيرة؟
يمكن للشركات المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم في الفترة الضريبية (والفترات السابقة) اختيار معاملتها كأنها بلا دخل خاضع للضريبة، للفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2026 أو قبله. ولا يزال عليك التسجيل وتقديم إقرار للاستفادة منه.
هل شركات المناطق الحرة معفاة؟
ليس تلقائياً. يمكن للشخص المؤهل في المنطقة الحرة تطبيق نسبة 0% على الدخل المؤهل، بشرط استيفاء شروط منها الجوهر الاقتصادي الكافي والبيانات المالية المدققة وعدم تجاوز الحد الأدنى المسموح للإيرادات غير المؤهلة. ويخضع الدخل الآخر لنسبة 9%.
هل أحتاج إلى بيانات مالية مدققة لضريبة الشركات؟
البيانات المالية المدققة مطلوبة للأشخاص الخاضعين للضريبة الذين تتجاوز إيراداتهم 50 مليون درهم، وللأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة. كما تشترط كثير من سلطات المناطق الحرة حسابات مدققة لتجديد الرخصة.
تحدث اليوم مع محاسب في الإمارات
احجز استشارة مجانية دون أي التزام. سنراجع وضعك في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات ودفاترك المحاسبية، ونوضح لك ما تحتاجه بالضبط.